Налог на прибыль: начинаем подготовку отчетности за 2021 год

Программа:

Часть первая.

1. Контрольные соотношения (показатели) декларации по налогу на прибыль и отчета о финансовых результатах.

2. Корректировка налоговой базы: применение ст.54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.

3. Расчет «оптимальной» налоговой нагрузки по налогу на прибыль: практика «оптимизации» расходов при подготовке отчетности

Часть вторая.

4. Ключевые вопросы по формированию налоговой базы и отражение в налоговой декларации доходов/расходов:

• доходы от реализации работ, услуг;
• доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
• доходы в виде списанной кредиторской задолженности;
• доходы по договорам в у.е. и в валюте;

Часть третья.

• деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики. Новые судебные акты 2020-2021 годов;
• признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ;
• убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
• аннулированные заказы: учет расходов и налоговые риски. Новые разъяснений налоговой службы;
• потери при простое производства или при отсутствии фактической деятельности (доходов);
• расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов

5. Проведение инвентаризации активов и обязательств, отражение результатов в учете и отчетности.

6. Инвентаризация резервов.

16:00 – 17:00. Ответы на вопросы.

Стоимость индивидуального подключения для клиентов ГК «Локсит» (при наличии действующего договора на сопровождение СПС КонсультантПлюс) - 4 550 рублей с НДС.
Стоимость индивидуального подключения для несопровождаемых клиентов - 5 250 рублей с НДС.

В стоимость входит авторский методический материал. Запись вебинара будет доступна в течение 2-х недель.